红星资本局3月23日消息，近日，随着天瑞仪器（300165.SZ，现“ST天瑞”）因财务造假被证监会行政处罚，一张内幕交易罚单再度引发市场关注。罚单显示，时任该公司独董张鑫，在知悉内幕信息后买入“天瑞仪器”股票金额达570多万元，亏损1.28万元，最终被安徽证监局处以250万元罚款。
值得一提的是，简历显示，张鑫有着多年的券商工作经验，还担任过原上市公司的董事长，曾任东方证券（600958.SH；3958.HK）投行业务总监，而天瑞仪器IPO的主承销商也是东方证券。据财联社报道，张鑫此前为天瑞仪器IPO两名保代之一。
资料配图 图据视觉中国
时任独董内幕交易被罚250万
财务造假案再领60万罚单
红星资本局注意到，针对张鑫内幕交易“天瑞仪器”股票一案，安徽证监局早在年初就下发了《行政处罚决定书》。近期随着天瑞仪器因财务造假被证监会行政处罚，这起内幕交易案件再度引发讨论。
经安徽证监局查明，2023年1月初，天瑞仪器控股股东、实际控制人计划出让控制权，独立董事张鑫推荐了相关公司。2023年1月29日，相关公司实际控制人李某表明收购天瑞仪器控制权的意向。同年5月8日收盘后，天瑞仪器发布《关于筹划控制权变更事项的停牌公告》。
监管指出，内幕信息敏感期内，由张鑫实际控制使用、决策的“张某军”粤开证券账户交易“天瑞仪器”。张鑫使用“张某军”证券账户买入“天瑞仪器”109.68万股，成交571.21万元，后卖出570.34万元，扣除税费后亏损1.28万元。监管认为，张鑫的上述行为构成内幕交易。
对此，张鑫提出申辩意见称，2023年3月29日以前其以中间人的身份参与，并非以独立董事身份在履职过程中获取信息进行交易，此外其积极配合调查，且并未盈利，情节较轻，社会危害性较小，且家庭经济困难，罚款金额过高。
不过，安徽证监局未采纳其申辩意见，并表示，作为法定内幕信息知情人，张鑫在内幕信息公开前，负有戒绝交易的法定义务。量罚已充分考虑本案事实、当事人配合调查情况等因素，量罚适当。最终，对张鑫处以250万元罚款。
3月19日，天瑞仪器披露了证监会下发的《行政处罚决定书》。经查明，天瑞仪器未按照会计准则规定确认相关项目建造服务收入，导致其202年年度报告少计营业收入6.14亿元，少计营业成本6.12亿元，少计利润总额252.09万元。2024年4月，天瑞仪器发布《关于前期会计差错更正及追溯调整的公告》，对2021年年度报告作出差错更正。
对于天瑞仪器2021年年度报告虚假记载，除了时任董事长刘召贵、时任财务总监吴照兵被罚外，时任天瑞仪器独立董事、审计委员会主任张鑫也被给予警告，并处以60万元罚款。
曾在多家券商任职
与东方证券原签字保代简历一致
从公开简历来看，张鑫有着多年的券商工作经验，他于2005年6月至2007年4月任东北证券（000686.SZ）投行项目经理，2007年5月至2012年4月任东方证券投行业务总监，2012年5月至2015年4月任中泰证券（600918.SH）投行六部执行总经理，2015年5月至2018年4月任国联证券（现“国联民生”，601456.SH）苏州分公司总经理，2018年5月至2018年12月任联储证券风险管理部副总经理。
截图自张鑫的独立董事述职报告
此外，他还曾担任拉夏贝尔（已退市，603157.SH）董事长、沪电股份（002463.SZ）独立董事、宝海微元（835723.NQ）独立董事等职务。
值得一提的是，张鑫和天瑞仪器的“缘分”始于其在东方证券任职期间。据财联社报道，天瑞仪器招股书显示，张鑫为天瑞仪器IPO两名保代之一，保荐人主承销商是东方证券。
红星资本局查阅天瑞仪器IPO发行保荐书看到，保代张鑫的从业经历与天瑞仪器、拉夏贝尔披露的张鑫简历高度一致。作为资深保代的张鑫，此前还参与过柘中建设（002346.SZ）、万丰奥威（002085.SZ）、三力士（002224.SZ）的首次公开发行上市等项目。
截图自天瑞仪器IPO发行保荐书
2012年7月，天瑞仪器发布《关于变更持续督导保荐代表人的公告》称，东方证券原指派的保荐代表人之一张鑫因个人工作调动，调离东方证券。经东方证券研究决定，自2012年7月4日起委派指定保荐代表人范崇东接替张鑫担任公司的保荐代表人。
不过，在大约九年后，张鑫又以独董身份回到了天瑞仪器。2021年5月13日至2023年11月10日，张鑫担任天瑞仪器第五届董事会独立董事、审计委员会委员。
红星资本局翻阅天瑞仪器2021至2023年年报发现，张鑫从公司获得的税前报酬总额分别为5.3万元、8.4万元、7.2万元，合计20.9万元。
红星新闻记者 蒋紫雯
编辑 杨程
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